Деньги — это ресурс, а не результат работы бизнеса
Деньги на расчётном счёте — это топливо, на котором едет бизнес: ими платят зарплату, закупают товар, гасят кредиты. Отчёт о движении денежных средств (ДДС, или Cash Flow) показывает, сколько денег пришло, сколько ушло и сколько осталось — без сложных допущений, просто по факту поступлений и списаний.
Три вида движения денег
Все деньги, которые проходят через бизнес, удобно делить на три потока — это стандартная классификация, которая сразу показывает, откуда деньги пришли и на что ушли.
| Вид деятельности | Что сюда входит |
|---|---|
| Операционная | Оплаты от клиентов, закупка товара, зарплата, аренда, налоги — всё, что связано с основной работой бизнеса |
| Инвестиционная | Покупка или продажа оборудования, техники, недвижимости — вложения в то, что будет служить долго |
| Финансовая | Получение и погашение кредитов, вложения учредителей, выплата дивидендов |
Пример: движение денег интернет-магазина «Техно+» за месяц
| Статья | Сумма | Вид деятельности |
|---|---|---|
| Остаток на начало месяца | 200 000 ₽ | — |
| Поступления от клиентов | +1 400 000 ₽ | Операционная |
| Закупка товара у поставщиков | −900 000 ₽ | Операционная |
| Аренда и зарплата | −300 000 ₽ | Операционная |
| Покупка нового ноутбука для склада | −30 000 ₽ | Инвестиционная |
| Погашение части кредита | −50 000 ₽ | Финансовая |
| Остаток на конец месяца | 320 000 ₽ | — |
Обратите внимание: от клиентов пришло 1 400 000 ₽, хотя заказов в этом месяце было оформлено на 1 500 000 ₽ — 100 000 ₽ клиенты пока не оплатили. Это первая трещина между «сколько заработали» и «сколько получили деньгами» — в следующем уроке разберём её подробно.
Почему нельзя просто смотреть на баланс счёта
Сумма на счёте не показывает, откуда взялись деньги. 320 000 ₽ в примере выше — это смесь операционной прибыли, кредитных денег и предоплат клиентов. Не разделяя потоки, легко потратить кредитные деньги как свои и остаться без возможности вернуть долг.
Ключевые выводы
- ДДС показывает только факт: сколько денег пришло и ушло, без сложных допущений.
- Деньги делятся на операционные, инвестиционные и финансовые — и это разные по смыслу деньги, даже если они лежат на одном счёте.
- Сумма поступлений почти никогда не совпадает с суммой оформленных заказов — часть денег ещё не пришла.
- Управлять нужно не просто остатком на счёте, а тем, из чего он состоит.