Оборотный капитал (Working Capital)

Это показатель ликвидности и операционной эффективности. Он показывает, сколько свободных денег есть у компании для обеспечения непрерывного цикла работы. Если оборотный капитал отрицательный, компания не может платить по счетам (кассовый разрыв). Если он слишком большой — компания неэффективно морозит деньги на складах или позволяет клиентам не платить.

Склад забит товаром на 10 млн (оборотный актив). Но вы должны поставщикам за этот товар 8 млн (краткосрочные обязательства). Ваш собственный оборотный капитал — всего 2 млн рублей.

Ключевая зона ответственности финансового директора. Оптимизация оборотного капитала высвобождает миллионы "из воздуха" без привлечения кредитов.